松江区专业纳税筹划

上海锦荷财务咨询为您规划：

低收入奖金税务筹划：为奖励和激励职工，企业往往在年底给职工发放奖金等额外收入，但是从税收角度考虑，这样做并没有起到激励职工的作用，或者说没能够实现预期的目的，因为一部分发给职工的收入还要缴税。

奖金属于工资的范畴，应该按工资所适用的七级超额累进税率由扣缴义务人代扣代缴个人所得税。但是企业是按月份发放奖金，还是按季度、半年或全年发放奖金，在个人所得税法的规定上是不同的。

对于低收入者，或许会存在各月工资均低于费用扣除额，而年终奖稍高的情况。另外在实行绩效考核的企业，每月只给职工发放基本工资或底薪，年底再发放年终奖、绩效工资或提成；或者每月按工资的一定比例扣员工的业务保证金，年底按完成任务比例一次性返还。这些做法都可能对员工产生纳税上的不利影响，即员工每月的工薪低于5000元，每月虽然无须纳税但是浪费了一定额度的费用扣除额，而年终一次性奖金大幅提高额度，加大了纳税金额。

这时，企业应该将年终奖平摊到各月工资一部分，从而充分使用各月费用扣除额，再加上扣除员工的五险一金等等，达到降低整体税负的效果。

上海锦荷财务咨询：

导致国际间纳税筹划的客观原因是国家间税制的差别：

税率上的差别，同样是征收所得税，各国规定的税率却大不一样，将利润从高税地区向低税地区转移是利用这种差别进行纳税筹划的重要手段之一。

税基上的差别。例如，所得税税基为应税所得，但在计算应税所得时，各国对各种扣除项目规定的差异可能很大。显然，给予各种税收优惠会缩小税基，而取消各种优惠则会扩大税基，在税率一定的情况下，税基的大小决定着税负的高低。

避免国际双重征税方法上的差别。所谓国际双重征税是指两个或两个以上的国家，在同一时期内，对参与经济活动的同一纳税人或不同纳税人的同一课税对象或税源，征收相同或类似的税收，一般可分为法律意义上的国际双重征税和经济意义上的国际双重征税。为 了消除国际双重征税，各国使用的方法不同，较为普遍的是抵免法和豁免法，在使用后一种方法的情况下，可能会产生国际纳税筹划机会。

任何成功的海外投资都离不开税务筹划。您需要有效的全球税务筹划来为您的投资解决问题，例如，与投资架构相对应的税务结构、投资决策所带来的税务影响、跨境或企业内部交易的税务处理、利润汇回和转移定价风险控制等等。

这些服务不仅需要对当地税法的深入了解和对国际税务的高度认知，同时也需要熟悉如何享受各国办事处的税务优惠和补贴,以及国家间双边税收协定带来的益处。您需要合理地架构投资项目的税务结构，合理合法进行利润汇回。我们的税务咨询服务能够协助您筹划投资结构从而获得比较大限度的税务优惠，,并从全球角度来管理税务风险，就需要优化及改善企业的税负状况。

国际税务筹划策略需要具备当地丰富经验的税务**参与，以满足客户的特别需求及提供跨境税务解决方案。上海锦荷财务咨询有税务**可以为您投资者提供完善的税务筹划策略和解决方案。

上海锦荷财务咨询关于生产制造业税筹案例：

节税背景：

      孙厂长是一家口罩加工厂的老板,年收入约为3000万，人力，原材料，机器等成本约为2000万。其中，有许多加工生产任务承包给了一些留守居家的家庭妇女。求一个合理的税收筹划方案，能减轻孙厂长的税负，节约资金。

节税方案：

      鸿岳给孙厂长的节税方案是：将生产工人进行分组，并且帮助他们在税收洼地成立个人独资企业，提供加工生产等服务，孙厂长提供原材料与机器，同时也要负责把口罩销售出去。孙厂长与多家个人独资企业建立良好的合作关系，账目清楚明了。 

节税原理：

      个人独资企业没有企业所得税25%与分红税20%，以企业负责人的生产经营所得税来抵扣这两种税收，生产经营个人所得税以5%—35%五级超额累进征收。并且个人独资企业可以请税务机关办理增值税**发票，作为孙厂长的进项票，税收洼地园区有一定这反税退税优惠政策。

锦荷财务公司的应收应付账款管理服务加快企业的管理效率为企业的成长打下基础。

个人独资企业的税收筹划-上海锦荷财务咨询为你讲述相关案例：

通过个人独资转移企业利润后：

进项发票3000万——》个人独资企业8000万——》B公司8050万——》A公司8100——》C客户

个人独资所缴纳税额：增值税：（8000-3000）*13%=650万

                   个人所得税（核定征收）8000*1.75%=140万

B公司缴纳：增值税：（8050-8000）*13%=6.5万

          企业所得税：50*30%（企业利润）*25%=3.75万

          个人所得税（分红）：13.75*20%=2.75

A公司缴纳：增值税： （8100-8050）*13%=6.5万

          企业所得税：50*30%（企业利润）*25%=3.75万

个人所得税（分红）13.75*20%=2.75万

合计：个人独资790+B公司13+A公司13=816万。两者比较：1250-816=434万

锦荷财务本着客户为本的理念通过专业的讲解质量的代理服务以及保姆式的随访流程为企业提供周到的帮助。松江区专业纳税筹划

上海锦荷财务咨询：

税收优惠政策，降低企业税负！ 传统有限公司企业所得税25%，分红20%，综合税率40%，企业可以通过把公司注册到税收洼地申请核定征收政策，没有25%企业所得税，没有20%分红税！在税收洼在地设立个人独资企业，企业全程只需要配合提供注册材料即可，全程只需要客户提供材料，法人视频实名认证，流程简单，无需到场即可办理。其他事项由锦荷财税全程托管服务，安全省心。对企业而言，在税收洼地注册个人独资企业的方式，既解决了企业承担过高税负的问题，又可以获得合法合规的增值税发票作为进项。 松江区专业纳税筹划

上海锦荷财务咨询服务有限公司于2016年在中国（上海）自由贸易试验区成立。

2017年经浦东新区财政局批准成为代理记账许可单位，同年加入上海市代理记账行业协会并签署诚信公约。

2018年成为上海市财政局“小微企业购买代理记账服务”中标供应商。

2019年成为上海市会计服务定点采购中标单位、上海市技术转移协会会员、上海市会计服务定点采购中标单位、上海市中小企业服务机构。

上海锦荷为企业提供全生命周期财税、科技型项目的**顾问服务，拥有一批实战经验丰富的高级会计师、高级工程师、国际注册会计师、注册会计师、技术经纪人**，是一支专业能力精湛、职业道德高尚，对财税、科技创新政策理解透彻的精英团队。

上海锦荷选用了先进成熟的人工智能化账务处理系统，对客户的账务进行严谨而准确的账务处理与审核，能有效为客户提供专业化、***、多方面的代理记账服务，财务管家，并在遵守国家财税法规的前提下，以宏观政策对客户的财务状况及经营成果进行分析和税赋筹划，降低企业经营成本，为企业规避经营风险。