2012 年 FATF 发布了新的反洗钱国际标准，更加强调“风险为本”反洗钱方法。与此同时，非银行支付机构陆续获得支付业务许可，随后又不断出现各类互联网金融新兴业态。为符
合国际标准并满足国内实践，2012 年以来，人民银行单独或会同有关部门陆续出台多项制度，包括《支付机构反洗钱和反***融资管理办法》《金融机构洗钱和
***融资风险评估及客户分类管理指引》《关于进一步做好受益所有人识别工作有额现金收付申报作为个人一项专门的反洗钱义务。三是要求个人妥善保管和使用
账户，不得出租、出借、买卖账户或者进行其他为洗钱等违法犯罪活动提供便利的行为。建议在《反洗钱法》中作为禁止性规定提出。四是明确个人冻结和禁止交
易义务。建议在《反洗钱法》中要求个人对***组织和分子名单等列名的对象，根据要求采取冻结、禁止交易和限制其获得资金或资产等措施。五是要求个人在涉及
反洗钱行政调查时应当配合。建议在《反洗钱法》“反洗钱行政调查”章节提出该义务。
尽职调查中公司的公司治理结构的调查。虹口区股权激励尽职调查哪个好
市场销售情况
尽职调查人员通过查阅企业签订的长期销售协议，以及已执行和执行中的合同情况，分析出债务企业的市场销售情况，包括销售渠道、销售价格和毛利率。此部
分内容可以是预测企业未来的现金流情况的前提。
采购情况
尽职调查人员通过查阅企业签订的采购合同，与企业管理人员以及采购人员甚至供应商的访谈，将企业的主要生产原料和辅料的采购渠道做出详尽的描述和分析。通过此项分析，可以很好的展现出该企业在生产成本方面存在的优势和劣势。
杨浦区请尽职调查哪家律所好尽职调查中的工作人员要保守秘密。
对目标企业进行财务状况的查核
应当对目标企业的经营状况、财务水平、账务合规性、财务账面所有者权益状况、账务往来状况，主营业务的盈利能力，年利润增长率进行查核，以便确定目标企业真实价值，利于并购双方对交易价格的谈判和确认。
应当对目标企业的动产、不动产、无形资产、知识产权等是企业财产价值的体现，也是持续性经营的基础，因此，对于包括但不限于土地使用权、房产权、设备所有权、知识产权、无形资产等核查，确定其是否存在权利瑕疵，是否合法拥有等，显得十分重要和必须，这样才能为确定目标企业财产的完整性和合法性提供保障。
应当对目标企业对需要偿还的债务做详尽的调查，充分调查其偿还债务的规划、方式和能力。只有被重组企业所有的债权人达成一致的债务解决意见后，并购工作才能很好的推进。
近年来企业之间的互相担保导致企业资金断裂的案例屡见不鲜，企业对外担保情况对于企业的财务风险影响重大，这方面的调查也是尽职调查工作中的重中之重
企业的人力资源
一个企业的人力资源涉及到技术人员、行政人员和工人等。技术人员的技术水平是企业**的竞争力，可以对企业产品的先进性和稳定性产生决定性的影响，进而影响企业产品的市场占有率和毛利率。行政人员的专业能力决定着企业的管理水平，好的行政人员可以提高企业的管理水平，提高运营效率，提高风险控制水平。普通工人的薪酬福利待遇水平直接影响企业的生产成本水平，企业劳动力的稳定性则对企业生产的持续性和稳定性影响重大。企业的人力资源情况是债权方作出决策考虑的重要问题，需要重点关注。
尽职调查人员通过与管理人员访谈，查阅劳动合同、工资表和银行支付单据等，将债务方企业的组织机构设置情况、人员薪酬情况、劳动力来源、用工稳定情况等方面以图表的形式清晰展现出来。人力资源情况直接影响着企业的产品的竞争力、生产的持续性和稳定性。
股权设计中对不同股东给予不同的出资到位的设计。
一方面，由于尽职调查进程时间紧迫，而缺乏充分的时间便难以开展***深入的调查分析以挖掘目标公司的潜在风险。另一方面还表现在投资人较多关注目标公司的收入、利润表现，而较少关注其经营现金流和潜在违规成本，例如成本费用虚增的目标公司很可能存在被追缴税款和税收罚款的潜在风险等。同时，投资人往往较多关注目标公司的历史经营情况，而没有考虑到前目标公司因未全员购买“五险一金”而降低了成本，但并购后需按投资人的统一规定全员购买而增加相应成本等。
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企业的资产和负债
对债务方进行尽职调查的一项重要工作就是调查其有效资产的账面价值、产权状况及目前使用情况。
企业资产
固定资产
尽职调查人员通过查阅**批复文件、相关资产建造合同等，与企业管理人员和设备采购及安装的负责人访谈，实地观察企业的资产使用情况，对企业现有的资产及生产能力做出详尽的描述和分析。此项分析是企业预测未来的生产情况和现金流情况的基础前提。
在建工程
尽职调查人员通过查阅建造合同，与企业相关人员访谈，尽可能将企业是否存在扩大产能的计划，是否存在新增或者改扩建生产线的计划，以及正在新建或者改扩建的生产线情况调查清楚，并做出详细的描述和分析。通过此项分析，可以将企业未来可以释放产能的情况、需要投资的情况等展现出来，这无疑对于债权方做决策有重要意义。
无形资产
尽职调查人员应对企业拥有的土地使用权、**技术、产能指标等资产进行充分调查。这类资产往往是企业的**资源，往往其真实价值与企业财务报表记录的价值差异巨大。尽职调查人员对此部分资产的调查和分析，将对被重组企业的股权估值工作有重要影响。
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