客户尽职调查是反洗钱工作的基础，是反洗钱义务主体的**义务之一。近年来，我国虽已建立客户尽职调查制度基本框架，但仍然存在部分领域客户尽职调查制度缺失、“风险为本”理念落实不充分、持续客户尽职调查有效性低等问题。
我国客户尽职调查制度现状
一是“账户实名制”时期（2006 年以前）。这一时期，为便利支付结算、保护存款人利益和完善金融基础设施等目的，人民银行出台了《个人存款账户实名制》《人民币银行结算账户管理办法》。虽然这些制度并未使用“客户尽职调查”或“客户身份识别”字眼，但是提出了账户真实性审核要求，并禁止开立假名、匿名账户，相当于对客户开展了初步的尽职调查。二是形式合规时期（2007 ～ 2012年）。受我国加入 FATF 的推动，为充分发挥反洗钱对维护金融秩序的作用，我国颁布了《反洗钱法》，并制定了《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》，规定金融机构在客户身份初次识别、持续识别和重新识别各个环节的操作要求，标志着我国客户尽职调查制度正式确立。三是“风险为本”时期（2012 年以后）。
尽职调查中高管的期望要求。浦东新区公司尽职调查哪位律师好
如果流动负债高于流动资产，这个企业就面临流动性风险。譬如，天山生物巨额亏损。2019 年 1 月，天山生物发布公告称已经失去对大象广告的控制。虽然公司已持有大象广告 96.21% 的股权，但由于陈德宏等人的隐瞒、阻碍行为，公司的管控措施无法进行，不能行使表决权，也无法主导大象广告的经营活动，因此董事会认为天山生物公司无法控制大象广告。天山生物 2018 年度审计报告显示，公司 2018 年度净利润为 -194，574.40 万元，经营活动产生的现金流量净额为 -1，205.36 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，天山生物公司流动负债高于流动资产 73，873.05 万元，公司经营面临流动性风险。
普陀区股权激励尽职调查费用是多少尽职调查需要成立工作小组。
提高尽职调查团队的协调性
借力尽职调查各专业团队的优势和成果是提高财务尽职调查效率的有效途经。企业的财务尽职调查中，要在短时间内***认识目标公司的财务问题和潜在风险是具有一定挑战性的，*靠财务尽职调查团队自身的资源和力量展开调查往往具有一定的局限性，其他尽职调查专业团队的优势和成果是有效的补充。例如在问题发现方面，通过与法务团队沟通关于目标公司所在行业是否存在特殊法律法规规定等可以评估目标公司是否存在潜在合规风险，通过与资产评估团队沟通现场盘点的情况等可以了解目标公司资产是否存在不实、不良等；在尽职调查成果方面，可以通过其他专业团队的调查成果验证财务尽职调查团队的成果和补充不足之处。当然，对于其他尽职调查团队而言，财务尽职调查团队的优势和成果也不无裨益。因此，提高尽职调查中各专业团队的相互合作协调将能更高效更***地完成尽职调查工作。
股权激励操作的前期接洽工作是必备的，专业律师可以初步明确拟实施股权激励公司实施股权激励的真正意图，确定下一步的操作方向。
股权激励操作的进行尽职调查的基本原则，是法规有指导的。
专业律师应对拟实施股权激励公司进行深入尽职调查，核实前期接洽阶段获取的相关信息，使得专业律师能够在信息充分的情况下制作可行的股权激励方案。专业律师可以根据实际情况，在符合法律、法规的情况下对于尽职调查的具体内容作适当增加和减少。
股权激励尽职调查中的工作组。
税务风险分析
税务风险对一个企业的正常生产运营有着至关重要的影响，企业有着向国家缴纳税金和代缴税金的义务，如发生偷税漏税、发票使用不当的情况，企业将付出代
价。尽职调查人员应充分关注。尽职调查过程中，调查人员应列出与债务方相关的税目、税率和税收政策，之后逐项分析债务方是否按照国家税收法律政策及时足额缴纳税金。而这些税目中，所得税、增值税和印花税是债务方企业容易出现风险的税种，需要仔细核实。尽职调查人员应测试这些税目的税赋是否与目标企业的规模和盈利能力相匹配，重点关注报税报表内部逻辑的勾稽关系。在这个基础上，核实企业的现金流、物流和发票流。尽职调查人员如发现差异，就要关注差异形成的原因，这往往是发现问题的关键线索。
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尽职调查的内容需要工作小组分工。浦东新区公司尽职调查哪位律师好
要对企业的组织结构进行认真调查。
尽职调查中，财务尽职调查是很重要的。财务尽职调查需要对其的组织结构进行充分的了解，就是要调查其内部机构设置是否合理，调查董事会和管理层的控制情况和管理情况，调查管理层的领导风格，调查债务方的企业文化，调查债务方的内部控制。尽职调查人员应对目标企业内部控制的有效性做出详尽的分析，对其内部控制制度的设立情况以及运营的有效性进行分析，对于其中存在的缺陷做出风险提示并提出整改建议。
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